Что такое факторинг без регресса в бизнесе

Для каждого субъекта бизнеса важно наличие в обороте свободных наличных средств. Поэтому многие предприниматели обращаются за помощью к факторинговым компаниям, имеющим возможность помочь. И одним из инструментов помощи является факторинг.

Что такое факторинг?

Многие слышали такое понятие как факторинг, но почему-то не все знают, что это такое. Факторинг – это финансовый процесс, в результате которого возникает уступка дебиторской задолженности продавца третьему лицу с оплатой последним такого долга. В факторинге принимают участие три категории субъектов:

• Кредитор. В данном случае кредитором выступает поставщик товаров или услуг, который реализует своему покупателю товары и услуги в кредит.
  
  

  Суть факторинга

• Дебитор. Дебитором выступает исключительно покупатель товара или услуги, который обязуется произвести оплату за предоставленные услуги в течение определенного времени, но не сейчас.
• Фактор. Это некий посредник, которым может быть банк или факторинговая компания, взимающая за свои услуги оплату. Главная роль в процессе факторинга отводится именно данному субъекту, он сразу же оплачивает дебиторскую задолженность поставщику и становится основным кредитором.

Если говорить о самом процессе факторинга, то он выглядит следующим образом:

1. Компания-поставщик заключает с факторинговой компанией договор сотрудничества.
2. Компания-поставщик отгружает готовую продукцию своему клиенту и отражает данную отгрузку в качестве дебиторской задолженности на корреспондирующих счетах бухгалтерского учета.
3. Покупатель получает продукцию или услугу, но не оплачивает ее. Происходит некая отсрочка платежа.
4. Поставщик передает дебиторскую задолженность факторинговой компании и получает взамен до 95% от суммы задолженности.
5. Покупатель теперь является должником факторинговой компании.

Вот и все. Главное преимущество факторинга в том, что продавец товара получает возможность сразу же получить деньги за товар и вложить их в дальнейший оборот, а покупатель имеет возможность отсрочить платеж и также использовать средства на протяжении определенного срока для наращивания денежной массы.

Основные виды факторинга

По поводу видов факторинга – классификация данного процесса не обширна. Существует несколько классификационных признаков, по которым разделяют факторинг:

Заемные средства при факторинге

• По степени информированности покупателя
• По виду компании, которая является фактором
• По степени риска

Если рассматривать факторинг по степени информированности самого покупателя, то он может быть открытым и закрытым. Уже из самого названия видов факторинга можно понять о том, когда покупатель информируется, а когда нет. При открытом факторинге поставщик товара или услуги, который продает свою дебиторскую задолженность фактору, предупреждает покупателя о том, что право требования долга он передает третьему лицу. Если же речь идет о закрытом факторинге, то никто не предупреждает покупателя о такой передаче долга. Покупатель перечисляет деньги поставщику, а тот уже погашает обязательства покупателя перед фактором, перечисляя деньги самостоятельно.

По поводу того, кто может предоставлять услуги факторинга, то вариантов не много:

• Факторинг со стороны банка
• Факторинг со стороны факторинговой компании

Принцип работы банка и факторинговой компании отличается друг от друга. Например, банк при принятии решения анализирует финансовую устойчивость самого предприятия, выступающего в роли поставщика. Они проводят оценку риска сотрудничества именно с поставщиком, а не с покупателем.

Факторинговые компании работают абсолютно по другому принципу: для них главным субъектом является именно покупатель товара или услуги, который должен будет погашать обязательства.

По поводу рисков, то факторинг может быть регрессный или безрегрессный. При регрессном факторинге поставщик выступает неким гарантом погашения долга перед фактором и в случае невозврата покупателем долга, он будет погашать некую сумму долга. При безрегрессном варианте поставщик не несет никаких рисков перед факторинговой компанией и поэтому в случае неплатежа покупателя не оплачивает никаких долгов.

Факторинг без регресса

Получается, что факторинг без регресса – это тот вид факторинга, когда сама факторинговая компания принимает на себя все риски неплатежа, а поставщик полностью избавляется от таких рисков. Такой вариант удобен для тех, кто только начинает свой бизнес на рынке и не готов рисковать своими активами.

Другое дело, что не все посредники готовы заключать сделки именно на факторинг без регресса. Если провести анализ статистических данных, то в России только 14% от общего числа факторинговых операций проводится с использованием такой опции как факторинг без регресса.

Главной особенностью факторинга без регресса является то, что он стоит дороже факторинга с регрессом. И связано это с большими рисками, которые несет фактор. Поэтому комиссия за услуги составляет до 10-15% от суммы задолженности, когда при факторинге с регрессом такая комиссия будет составлять 5-8%.

Главные особенности факторинга без регресса:

• Стоимость услуги намного выше, поскольку в нее закладывается стоимость страхования от рисков неплатежа по факторингу
• Поставщик товара или услуги не несет никаких рисков и после отгрузки продукции и передачи дебиторской задолженности полностью освобождается от участия в процессе
• Предъявление жестких требований к самому дебитору, который сотрудничает с поставщиком. Не по каждому дебитору факторинговая компания сможет и захочет заключить договор факторинга

В итоге, факторинг – это удобная и специфическая возможность представителей бизнеса успешно функционировать на рынке, не переживая за то, когда покупатель оплатит деньги, и оплатит ли вообще.